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陕西专员办对三会派出机构人民银行预决算审核办事指南

   一、 文件依据
  (一)《财政部关于授权各地专员办加强对中国银监会中国证监会中国保监会派出机构预算财务监督的通知》(财金[2003]69号)
  (二)《财政部关于印发《财政监察专员办事处对中国银监会中国证监会中国保监会派出机构预决算审核暂行办法》的通知》(财监[2003]94 号)
  (三)《财政部关于发布<中国人民银行预算管理的规定>的通知》(财商字[1997]344号)
  (四)《财政部关于中国人民银行2006年预算编制有关问题的通知》(财金函[2005]172号)
  二、审核范围
  对三会派出机构、人民银行的预决算审核工作,对三会派出机构、人民银行的预算执行情况进行事前审查、事中监控和事后检查,对预算执行结果进行分析和评价。
  对三会派出机构、人民银行预算基础数据和相关资料的真实性、支出预算编报的合理性、预算执行和财务管理的合规性进行审核。
  对三会派出机构决算的审核,主要内容是支出决算的合规性和真实性,三会派出机构是否严格执行国家的预算法规,规范使用各项预算资金,有无擅自扩大支出范围和支出标准问题,项目资金是否专款专用。
  三、审核须提供的材料
  (一)三会派出机构、人民银行向专员办提出申请审核预算的报告,并附以下材料:
  1、拟报送会本级的预算(一上);
  2、上年度预算执行情况报告,本年度会本级批复的派出机构预算及预算调整情况;
  3、涉及基本支出的有关材料:机构设置、人员编制和实有人员及构成、人员经费的构成以及执行的具体政策(包括会本级下达的文件,如执行所在地的政策,需要提交所在地省级政府出台的人员经费有关文件)、各类资产资源的占用和使用情况、增支因素的书面材料等;
  4、涉及项目支出方面的材料:根据《中央部门项目支出预算管理试行办法》规定编制的项目申报书、项目可行性报告、项目评审报告以及对需购置的固定资产、土地的评估报告等;
  5、地市县一级分支机构预算报告;
  6、本年度测算的部门预算收入情况。
  (二)三会派出机构、人民银行向专员办提出申请审核决算的报告,并附拟报送会本级的决算,包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书等资料。
  四、审核程序
  (一)专员办在收到三会派出机构、人民银行申请预、决算审核的报告及附件后,要在一个工作日内完成对上报材料完整性的初审工作。对符合有关规定、所附资料齐全的,予以受理;对所附资料不齐的,通知相关派出机构补充有关资料后,予以受理。
  (二)专员办受理三会派出机构、人民银行的预、决算审核工作。对三会派出机构、人民银行报送的预算,可视情况采取现场审核或非现场审核的方式进行;对三会派出机构、人民银行报送的决算,一般采取现场审核的方式进行。
  (三)专员办应在受理三会派出机构、人民银行申请审核预算报告的7个工作日内,完成对三会派出机构、人民银行预算的审核工作,向三会派出机构、人民银行出具审核意见书,说明审查核实的数据与被审核单位上报数据的差额及原因,附《三会派出机构、人民银行预算审核意见表》,同时报送财政部(金融司和监督检查局)。
  (四)专员办应在受理三会派出机构、人民银行申请审核决算报告的10个工作日内,完成对三会派出机构、人民银行决算的审核工作,出具审核意见书,说明审查核实的数据与被审核单位上报数据的差额及原因,评估预算执行质量,并附《三会派出机构、人民银行决算审核意见表》,同时报送财政部(金融司和监督检查局)。
  五、职能部门及联系电话
  财政部驻陕西省财政监察专员办事处综合监管处
  地   址:西安市莲湖区甜水井2号
  邮政编码:710002
  联系电话:029-87624575

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